一、浙江省审计厅概况

（一）部门职责

浙江省审计厅为省政府组成部门，是省政府的审计机关，根据《中华人民共和国宪法》《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》和有关法律、法规规定，在省政府和审计署的领导下，负责本省行政区域内的审计工作，对省政府和审计署负责并报告工作。

1.负责对省级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草有关审计行政管理的地方性法规、规章草案，经审议通过后组织实施。制定并组织实施全省审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。参与起草财政经济及其相关的地方性法规、规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3.负责向省政府和审计署提出年度省级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受省政府委托向省人大常委会提出省级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向省政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向省政府有关部门和设区市人民政府通报审计情况和审计结果。

4.负责直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）省级预算执行情况和其他财政收支，省级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）设区市人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，省级财政转移支付资金。

（3）使用省级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（4）省级投资和以省级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

（5）省级国有企业和金融机构、省政府规定的省级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

（6）省政府部门管理的和受省政府及其部门委托由其他单位管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

（8）法律、行政法规规定应由省审计厅审计的其他事项。

5.负责按规定对省管领导干部及依法属于省审计厅审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.负责对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、省级财政收支有关的特定事项组织专项审计调查。

7.负责依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或省政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.负责与设区市人民政府共同领导当地审计机关。依法领导和监督市、县（市、区）审计机关的业务，组织市、县（市、区）审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正市、县（市、区）审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管设区市审计机关负责人。

10.承担审计署授权的审计事项。

11.承办省政府交办的其他事项。

（二）机构设置

从预算单位构成看，浙江省审计厅部门决算包括：厅本级决算、厅属事业单位省审计厅计算机审计中心、省审计科学研究所决算。

纳入浙江省审计厅2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.浙江省审计厅计算机审计中心

2.浙江省审计科学研究所

二、浙江省审计厅2018年度部门决算公开表

详见附表。

三、浙江省审计厅2018年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支决算总计10,947.24万元(包含了年初结转和结余收入、年末结转和结余)，与2017年度相比，收、支总计各增加588.12万元，增长5.68%。主要原因是：年初结转资金增加、财政拨款增长；年末结转和结余增加、人员经费变动所致。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计9,918.44万元；包括财政拨款收入9,918.44万元（其中，一般公共预算9,918.44万元，政府性基金预算0万元），占收入合计100.00%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计9,371.93万元，其中基本支出6,498.61万元，占69.34%；项目支出2,873.32万元，占30.66%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收、支总计10,947.24万元(包含了年初结转和结余收入、年末结转和结余)，与2017年相比，财政拨款收、支总计各增加588.12万元，增长5.68%。主要原因是：年初结转资金增加、财政拨款增长；年末结转和结余增加、人员经费变动所致。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出9,371.93万元，占本年支出合计的100.00%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款支出增加251.36万元，增长2.76%。主要原因是：人员变动、标准变化，导致人员经费增加。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出9,371.93万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出8,075.38万元，占86.17%；社会保障和就业（类）支出660.80万元,占7.05%；医疗卫生与计划生育（类）支出135.58万元,占1.45%；住房保障（类）支出500.16万元,占5.34%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为11,263.05万元，支出决算为9,371.93万元,完成年初预算的83.21%，主要原因是部分上年结余结转收入未支出。其中：

（1）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项），2018年年初预算为4796.16万元，2018年支出决算为4721.78万元，完成年初预算的98.45%，决算数小于预算数的主要原因是：年初预算数与实际执行有差异。

（2）一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。2018年年初预算为125.23万元，2018年支出决算为84.85万元，完成年初预算的67.76%，决算数小于预算数的主要原因是：需要动用机动经费列支情形减少，导致预算有结余。

（3）一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。2018年年初预算为3294.59万元（包括厅本级上年结转收入1554.59万元全部计入该项目年初预算），2018年支出决算为1545.41万元，完成年初预算的46.91%，决算数小于预算数的主要原因是:上年结转收入当年未使用。扣除此因素，当年财政预算拨款的执行率88.8%。

（4）一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）。2018年年初预算为392万元，2018年支出决算为345.24万元，完成年初预算的88.1%，决算数小于预算数的主要原因是：自然资源资产审计服务和审计系统培训费略有结余。

（5）一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）。2018年年初预算为722.76万元，2018年支出决算为761.45万元，完成年初预算的105.35%，决算数大于预算数的主要原因是：包含了上年结转资金用于本年支出。

（6）一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。2018年年初预算为530.78万元，2018年支出决算为480.29万元，完成年初预算的90.5%，决算数小于预算数的主要原因是：人员变动导致年初预算数与实际执行有差异。

（7）一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。2018年年初预算为137万元，2018年支出决算为136.37万元，完成年初预算的99.54%，决算数小于预算数的主要原因是:两个下属单位的项目支出略有结余。

（8）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）。2018年年初预算为52.42万元，2018年决算为51.63万元，完成年初预算的98.5%,决算数小于预算数的主要原因是：年初预算数与实际执行略有差异。

（9）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。2018年年初预算为430.32万元，2018年决算为435.88万元，完成年初预算的101.29%，决算数大于预算数的主要原因是:人员变动，向财政追加调增了预算。

（10）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。2018年年初预算为172.13万元，2018年决算为173.29万元，完成年初预算的100.67%，决算数大于预算数的主要原因是：人员变动，向财政追加调增了预算。

（11）医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。2018年年初预算为97.76万元，2018年决算为97.65万元，完成年初预算的99.89%。决算数小于预算数的主要原因是：人员变动。

（12）医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。2018年年初预算为33.35万元，2018年决算为37.94万元，完成年初预算的113.76%,决算数大于预算数的主要原因是：人员变动，向财政追加调增了预算。

（13）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。2018年年初预算为408.07万元，2018年决算为433.11万元，完成年初预算的106.14%。决算数大于预算数的主要原因是：人员变动，向财政追加调增了预算。

（14）住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）。2018年年初预算为70.48万元，2018年决算为67.05万元，完成年初预算的95.13%，决算数小于预算数的主要原因是：人员变动。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出6,498.61万元，其中：

人员经费5,145.26万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、离休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。

公用经费1,353.35万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、物业管理费、因公出国（境）费用、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置等。

（七）政府性基金财政拨款支出决算情况说明

2018年度浙江省审计厅没有政府性基金预算拨款安排的支出。

（八）2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为86.20万元，支出决算为36.79万元，完成预算的42.68%,“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是按审计实际工作需要结算。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为12.82万元，占34.85%，与2017年度相比，减少35.79万元，下降73.63%，主要原因是年度实际组织因公出国(境)团组数减少。公务用车购置及运行维护费支出决算为16.38万元，占44.52%，与2017年度相比，减少3.91万元，下降19.28%，主要原因是公务用车任务有所减少。公务接待费支出决算为7.59万元，占20.63%，与2017年度相比，减少6.01万元，下降44.19%，主要原因是公务接待任务有所减少。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费年初预算数为48.62万元，支出决算为12.82万元，完成年初预算的26.37%。主要用于厅机关及下属事业单位人员的境外审计、境外培训、国际合作交流、审计业务学习研讨等公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数小于预算数的主要原因是本单位组织因公出国(境)团组数、人数都减少。其中，全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组1个；本单位全年因公出国(境)累计6人次。

（2）公务用车购置及运行维护费年初预算数为24.00万元，支出决算为16.38万元，完成年初预算的68.24%。决算数小于预算数的主要原因是公务用车任务有所减少。

公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费支出16.38万元，主要用于保障厅机关及下属事业单位履行公务活动、开展审计项目等所需的公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；2018年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为5辆。

（3）公务接待费年初预算数为13.58万元，支出决算为7.59万元，完成年初预算的55.90%。主要用于对相关部门、单位以及境外国家（地区）来访团组或人员的指导调研、学习交流、工作联系等公务接待支出。决算数小于预算数的主要原因是公务接待任务有所减少。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待107批次，累计695人次。

外宾接待支出0万元。

其他国内公务接待支出7.59万元，主要用于对相关部门、单位人员来指导调研、学习交流、工作联系等公务接待支出。接待695人次，107批次。

（九）部门预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算管理要求，省审计厅组织开展了年度一般公共预算项目支出绩效自评，涉及项目12个，涉及当年一般公共预算资金3091.76万元，占项目资金预算总额的64.57%。

2.部门决算中项目绩效自评结果：

浙江省审计厅在2018年度部门决算中反映组织社会中介机构审计经费及审计科研建设专项经费绩效自评结果。

组织社会中介机构审计经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，自评结论为“好”。项目全年预算数为1040万元，执行数为972.81万元，完成预算的93.54%。主要产出和效果：采取政府购买服务方式，聘用中介机构人员350人次，协助完成审计（调查）项目60个,有效解决现有审计力量与审计任务的矛盾，聘用人员发挥了较好的补充审计力量的作用。发现的问题及原因：部分审计项目结报组织社会中介机构审计经费不够及时。下一步改进措施：加强管理，提高经费结报的及时性和序时进度。

审计科研建设专项经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，自评结论为“好”。项目全年预算数为80万元，执行数为80万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是经专家评审，2018年立项20项重点课题全部完成结项，重点课题结项率100%；131项一般课题完成结项，对因未及时提交课题成果、课题质量未达评审要求的4篇课题不予结项，一般课题结项率97%。委托课题共形成151份课题研究报告。二是编辑出版《浙江审计年鉴2018》一本，字数约60万字。三是编辑出版《浙江审计》12期。发现的问题及原因：课题论文的成果推广、运用需进一步提升加强。下一步改进措施：一是推动“一果多用”,将一项审计科研成果通过局部加工转换为多个宣传载体使用，使审计科研成果的影响力辐射到审计系统以外的领域。二是加强优秀成果跟踪，推动优秀课题成果在《中国审计》等全国性刊物上发表。

（十）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费支出情况。

2018年度机关运行经费支出1,281.01万元，比年初预算数减少355.08万元，下降21.7%，主要原因是根据“过紧日子”要求和实际工作需要，2018年厅机关运行经费减少。

2.政府采购支出情况。

2018年度政府采购支出总额2530.97万元，其中：政府采购货物支出524.47万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出2006.5万元。授予中小企业合同金额2530.97万元，占政府采购支出总额的100%。其中，授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

3.国有资产占有使用情况。

截至2018年12月31日，省审计厅本级及所属各单位共有车辆5辆，其中，机要通信用车1辆、离退休干部用车2辆、其他用车2辆,其他用车主要是下属事业单位浙江省审计科学研究所的车辆。单价50万元以上通用设备2台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.事业收入(不含专户资金)：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，不含教育收费。

3.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

4.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

5.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

6.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

7.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

8.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

9.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

10.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

11.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级的其他项目支出。

12.一般公共服务（类）审计事务（款）机关服务（项）：反映为行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的支出。其他事业单位的支出，凡单独设置了项级科目的，在单独设置的项级科目中反映。未单设项级科目的，在“其他”项级科目中反映。

13.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

14.一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）：反映审计部门的法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面的支出。

15.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）：反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

16.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

17.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：反映除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

18.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）：反映实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

19.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

20.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

21.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定的比例为职工缴纳的住房公积金。

22.住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）：反映按房改政策规定，行政事业单位向符合条件的职工（含离退休人员）、军队（含武警）向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。