（2020年11月4日公告）

根据《中华人民共和国审计法》规定和审计署授权，2020年4月至5月，浙江省审计厅对世行贷款浙江农村生活污水处理系统及饮水工程建设项目2019年度财务收支和项目执行情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况和审计评价

（一）基本情况。

世行贷款浙江农村生活污水处理系统及饮水工程建设项目旨在改善浙江省项目相关县（市、区）选定的村庄及集镇的供排水设施，提高其服务的可持续性。项目拟通过建造或修复原水管、供水管网和自来水厂改善农村地区的供水和用水安全；以可持续的方式增加生活污水管道的接户数量，通过改造化粪池，建设污水收集管网和末端处理设施，向农村地区居民提供可靠的、易于操作和负担得起的环境卫生和污水处理服务。项目涉及浙江省杭州市富阳区、安吉县、天台县、龙泉市等4个县（市、区）24个乡镇和720个自然村，自2015年至2020年，分两阶段实施。项目贷款号为8424—CN，项目协议于2014年11月25日签订并于2015年2月2日正式生效，预计关账日为2020年12月31日。项目总投资24.6亿元，其中世行贷款2亿美元（含0.25%的先征费），折合人民币12.3亿元（按1美元=6.15元人民币计算），占总投资的50%；国内配套2亿美元。

截至2019年12月31日，浙江农村生活污水及饮水工程建设项目共涉及127个合同，已完成了126个工程合同采购，占总数的99.21%，合同签订金额17.74亿元，剩余1个新增的综合管理信息系统采购已进入采购程序。

（二）审计评价。

世行贷款浙江农村生活污水处理系统及饮水工程建设项目2019年度财务报表基本符合中国的会计准则、会计制度和该项目贷款协议的要求，公允地反映了该项目2019年12月31日的财务状况及截至该日同年度的财务收支、项目执行和专用账户收支情况。

二、审计发现的主要问题

（一）内部控制方面存在的问题。

部分会计处理不严谨，报销不及时。如：龙泉市乡镇供水站2019年1月14日会议培训差旅费申请拨款不及时，有15628.5元费用发生时间为2018年1月；天台县自来水有限公司2019年2月3日报销业务招待费649元，开票时间为2018年12月21日，其中320元发生在2017年12月，329元发生在2018年9月；2019年3月13日报销车辆检测费，开票时间为2018年11月13日及2018年11月15日；2019年3月13日报销办公费，开票时间为2018年9月7日。

（二）项目绩效方面存在的问题。

部分工程进度款结算和提款报账不及时。龙泉市吕家屋区块污水治理提升工程（LQWW1C-11）计划实施时间为2018年10月至2019年10月（后经业主、监理批复工程延期至2020年6月30日），工程总投资1489万元，施工合同价款966.93万元，2019年计划完成工程量为90%，实际完成工程量为80%，累计实际支出工程款160.68万元，累计提款报账83.37万元。

（三）项目管理方面存在的问题。

1.部分工程建设进度滞后。2018年度天台县自来水有限公司实施的农村生活污水处理系统及饮水改造工程项目22个，其中未完工项目8个，实际施工工期均超合同工期，如大溪汤村等5个行政村污水处理系统及饮水改造工程合同工期要求在540天内竣工，实际开工时间为2018年5月12日，截至2020年4月仍未完工，对比合同工期至少延期5个月。延期主要原因是政策处理未落实，部分工程量增加及不可抗力因素等。

2.龙泉市南大洋水厂改扩建工程未及时办理验收和结算等工作。项目计划实施时间为2015年10月至2017年10月，截至2020年3月，项目已正式投入使用，但未开展质量验收、工程档案备案、竣工财务决算编制等工作。

三、审计发现问题的整改情况

（一）内部控制方面存在问题的整改。龙泉市乡镇供水站将根据世行贷款农村污水项目财务管理资金的拨付办法，及时报销和申请报账拨款。天台县自来水有限公司将加强内控管理，与对方加强沟通及时报账。

（二）项目绩效方面存在问题的整改。龙泉市供排水公司通过约谈承包商，督促加快工程结算资料编制工作，9月底前已完成工程款支付326.37万元，累计提款报账207.96万元；同时要求监理、施工单位及时有序地做好后续工程款支付结算及提款报账资料准备工作。

（三）项目管理方面存在问题的整改。

1.部分工程建设进度滞后。天台县逾期未完工的8个合同已有6个完成验收，剩余2个合同仍有终端零星扫尾工程未完工，预计2020年12月底前完工提交验收。

2.龙泉市南大洋水厂改扩建工程未及时办理验收和结算等工作。目前已完成环保、市政、卫生、绿化、消防、规划等专项验收，计划在2020年11月完成项目验收工作。