（2020年11月9日公告）

根据《中华人民共和国审计法》规定和审计署授权，2020年4月至5月，浙江省审计厅对新开发银行贷款浙江省绿色城镇项目——嵊州市城乡供排水一体化工程（二期）2019年度财务收支和项目执行情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况和审计评价

（一）基本情况。

浙江省绿色城镇项目——嵊州市城乡供排水一体化工程（二期）旨在改善浙江省项目县（市、区）选定的村庄及集镇的供排水设施，提高其服务的可持续性。项目拟采用一种综合的方法，致力于城镇和农村地区的供水和污水服务系统，应对浙江省嵊州市当前面临的优质饮用水短缺、供水分配不均衡、污水处理能力不足的挑战，最终促进当地经济可持续发展。项目拟在嵊州市三江街道、甘霖镇、黄泽镇、崇仁镇、长乐镇等区域新建四座供水厂以及相关管网、三座污水处理厂及相关管网、一处智慧数字化中心以及能力建设。项目协议于2019年7月31日签订并于2019年10月12日正式生效，预计关账日为2025年1月31日。自2019年至2024年，分五年实施。项目贷款号为19CN01，项目成本总投资18.68亿元，其中新开发银行贷款8.25亿元（含0.25%的先征费），占44.2%；中国农业发展银行贷款6.7亿元，占35.9%；嵊州市水务集团有限公司（以下简称嵊州水务公司）自有资金2.73亿元，占14.5%；嵊州市财政局配套资金1亿元，占5.4%。

（二）审计评价。

嵊州市城乡供排水一体化工程（二期）2019年度财务报表基本符合中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协议的要求，公允地反映了该项目2019年12月31日的财务状况及截至该日同年度的财务收支、项目执行和专用账户收支情况。

二、审计发现的主要问题

（一）内部控制方面存在的问题。

1.部分账务处理不规范。抽查凭证发现，2019年4月16日，嵊州水务公司支付工程款、设计费的相关原始凭证不完整，涉及支付条件等关键性条款的合同页缺失，上述两个凭证均于2019年7月才入账。

2.工程造价咨询报告书不规范。2018年11月30日，嵊州水务公司收到新建长乐水厂工程场地平整项目的《工程造价咨询报告书》，招标人未盖章对报告书结果进行确认，招标人的法定代表人或其授权人签章、工程造价咨询人的法定代表人或其授权人签章、编制时间、复核时间等关键信息均为空白。

（二）项目绩效方面存在的问题。

嵊州水务公司签订的新建长乐水厂工程场地平整的施工合同（合同封面为二〇一九年一月）中工期要求为60日历天，实际开工日期为2019年3月16日，竣工日期为2019年8月23日，实际工期为160日历天，会计凭证后附资料中无工程变更联系单，也无建设方（业主）同意认可工程延期的情况说明；监理评估报告内容不完整，未反映工期执行情况。

（三）项目管理方面存在的问题。

实地踏勘发现，新建长乐水厂工程山体坡度较大，实际施工过程中需要借用红线外土地方可保证安全施工；护坡施工部分前期主要由挖机完成，施工现场高差较大、大中型石块较多，施工现场外围未搭设警戒线，存在一定的安全隐患。

三、审计发现问题的整改情况

关于内部控制方面存在的问题，嵊州水务公司将进一步完善财务管理等内部管理制度，切实推动内部控制制度有效执行，规范财务报账制度及资料的完整性。关于项目绩效方面存在的问题，嵊州水务公司将加强对工程参建单位的管理，严格按合同办事，完善对变更资料等的审批和管理。关于项目管理方面存在的问题，嵊州水务公司已改进施工现场安全管理，消除安全隐患。