（2021年7月28日公告）

根据《中华人民共和国审计法》规定，浙江省审计厅派出审计组，自2021年3月3日至4月2日，对浙江省药品监督管理局（以下简称省药监局）2020年度预算执行情况进行了就地审计，并延伸审计了浙江省食品药品检验研究院（以下简称省药检院）、浙江省药品信息宣传和发展服务中心（以下简称省药品服务中心）、浙江省药品检查中心（以下简称省药品检查中心）等单位。现将审计结果公告如下：

一、基本情况和审计评价

2020年，省药监局本级预算收入0.53亿元，决算收入0.54亿元；预算支出0.53亿元，决算支出0.47亿元；年末结转结余0.06亿元。

审计结果表明，省药监局比较重视预算执行管理，制定了合同管理、经费审批等制度，会计报表基本真实反映财务收支情况，内部控制制度基本健全有效，能依法向社会公众公开部门收支预决算、财政拨款支出和“三公”经费公共预算财政拨款支出情况。但在预算管理、资产管理、政府采购管理等方面还存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算管理方面的问题。

1.部分项目支出绩效管理有待加强。省药监局本级“药品生产监管专项业务费”项目，未将一些可量化、细化的产出指标列入项目预算绩效指标；“综合业务专项经费”项目实际执行单位变更后，未及时调整指标权重等绩效目标。

2.部分车辆燃料费未按实际需要列支。省药品检查中心公车加油卡全年充值6.47万元，实际刷卡消费2.21万元，年末结余5.54万元。

（二）资产管理和往来款管理方面的问题。

1.购置信息化设备未及时入固定资产账。2020年12月至2021年3月，省药监局本级采购计算机、打印机等设备142台，截至审计日，上述设备尚未进行固定资产验收、未登记实物台账、未计入固定资产账。

2.购置中药标本未纳入固定资产管理。省药检院自2016年起累计购置中药标本52.05万元，截至审计日，未将上述中药标本纳入固定资产管理。

3.部分往来款长期挂账未清理。截至2020年底，省药监局本级账面国家药监局拨款383.6万元等长期挂账未清理；省药品服务中心以前年度计提的培训班收入分成款共计266.51万元挂账未清理。

（三）内控制度和政府采购方面的问题。

1.个别内控制度不完善。省药监局2019年制定的局党组工作规则过于笼统，可操作性不强；制定的局机关经费审批制度规定大额资金使用需由局领导集体审议。经抽查，部分重大项目和大额支出在具体实施前未经局党组会议讨论。

2.部分政府采购方式、程序、合同签订及执行不规范。2020年，省药监局本级有2个单一来源采购项目没有按规定邀请3个以上政府采购评审专家进行书面论证；签订某采购合同时修改付款方式，与竞争性磋商文件内容不一致。省药品服务中心6个采购项目的合同中相关验收条款缺失或不明确，5个项目超进度支付合同款。

三、审计处理意见及建议

对本次审计发现的问题，浙江省审计厅已依法出具审计报告，并提出进一步强化预算绩效管理、政府采购管理和内部控制的审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，省药监局高度重视，积极采取措施，认真进行整改。制定了《省局党组关于贯彻落实“三重一大”事项集体决策制度的实施办法（试行）》；相关项目支出经省财政厅同意已增加完善相关绩效产出指标；142台信息化设备已完成实物资产登记和财务入账；相关政府采购项目已改用竞争性磋商的采购方式，付款方式将严格按照采购文件执行；挂账的国家药监局拨款等已上缴国库。省药品检查中心公车加油卡已加强充值管理。省药检院贵重中药标本已纳入固定资产管理。省药品服务中心相关采购项目已组织外部专家完善验收环节；挂账的培训班收入分成款已完成清理，支付16.02万元，其余转收入。