玉环农商银行审计部紧密结合实际，聚焦省联社审计工作会议提出的审计整改“六张清单”，利用“六张清单”，着力解决审计发现问题整改不及时、虚假整改、拒绝拖延整改、整改不彻底等问题，做好审计整改监督“后半篇文章”，进一步提升审计工作实效。

一是建立“问题清单”。通过问题标题对问题类别进行归类，并对问题涉及具体事项进行登记，包括问题定性处理依据、违规问题情况进行详细记录，发挥审计问题库的统计分析功能。

二是构建“目标清单”。要求审计人员落实审计整改意见时，提出具体的、针对性和可操作性的审计整改意见，杜绝泛泛而谈，大篇幅引用监管制度，或直接要求被审计单位按照监督制度来整改的情况。采用“目标清单”方式，要求审计人员对每个问题提出具体的整改目标。

三是明确“责任清单”。明确违规责任人，并按责任认定情况分为直接责任、领导责任和主管责任；确定被审计单位主要负责人为整改工作第一责任人，项目主审为问题整改跟踪督查第一责任人；对被审计单位存在整改不到位、虚假整改、拒绝或拖延整改、屡审屡犯等问题的，追究相关责任人责任。

四是设置“整改清单”。问题整改类型按“立行立改”、“分阶段整改”、“久久为功类”三大类进行确认，需整改问题金额，分为已整改金额、部分整改和未整改金额；整改进度，先由责任单位自我认定，对审计整改通知书指出的问题进行实质性回复，整改情况分为已整改、部分整改和未整改，并对整改未到位的原因和下一步措施进行说明，再由审计项目主审进行确认复核，促使被审计单位认真有效地落实审计整改要求。

五是确定“时限清单”。具体分为计划整改时间和已完成整改时间，由审计主审根据被审计单位的回复，复核确认整改时间进行填制；对在计划整改时间内未整改到位的被审计单位，将由审计部门牵头组织审计问责约谈，由监事长定期约谈支行和部门负责人，强化对支行及相关部门管理者的问责。

六是落实“成效清单”。一方面是追责问责情况，具体包括党纪处理、行政处罚和经济处罚等，对普遍性问题和屡查屡犯问题主要追究管理者责任，并把审计结果及整改情况作为干部考核、奖惩的重要依据，推进审计整改工作；另一方面是新增或修改完善制度情况，适时开展后续审计，对审计整改落实情况及其整改效果进行评估，实现“查出一个问题，完善一项制度，堵塞一方漏洞”的目标；最后组成协作交流机制。由审计部、人力资源部、纪检办公室、风险合规部等部门协同

玉环农商银行审计部  章丹峰