坚持“十项创新”  全面推动地方清廉投资系统治理

□ 丁利民   聂洪森

湖州市南浔区坚决贯彻落实审计署投资审计转型工作部署，紧扣“围绕中心、突出重点、量力而行、确保质量”工作原则，紧盯资金体量大、监管难度高、廉政风险多的国有投资建设项目。2020年开展了建区以来首次“巡审协同”项目化专项监督，历时8个月，重点审计了8家单位13个项目，共发现问题64个，提出建议23条，查出管理不规范或违规金额63749万元，截至目前已避免或挽回经济损失2680万元,推动区级层面出台8项制度并开展专项整治，得到区委区政府区纪委主要领导充分肯定和高度评价，相关经验做法通过审计观察微信公众号、浙江省纪委监委网站宣传报道。

一是创新领导机制，改变常规审计项目重视程度不够高的局面。多次向区委区政府区纪委主要领导汇报，得到领导高度重视支持，2020年区委书记专题会议先后3次听取纪审协同项目汇报，提出意见并做出部署，高位推动项目开展。

二是创新组织方式，改变以往审计监督与巡察监督结合不够紧密的状况。项目采用“巡审协同”方式实施，既是专项审计调查项目、又是专项巡察项目，双组长、双副组长，实现审计与巡察的深度融合、深度贯通，两者互为依托、相辅相成、各有侧重。具体来看，采用分头立项、合并实施、一套班子、一体推进、一个声音的工作原则，全面提高项目的合力，探索提高共同监督的效能。

三是创新审计内容，改变以往投资审计只重价款不问原因的问题。坚持问题导向，重点围绕建设程序执行、招投标及合同管理、工程变更、建设单位内部控制、工程款支付等方面，通过技术层面的分析查找建设单位工程管理存在的薄弱环节和违法违规问题，改变了以往基层投资审计只重价款结算审核，忽视工程管理问题的弊端。

四是创新研制自查报告，改变以往审前调查不充分的问题。研制《造价管理自查报告》《项目自查报告》两份自查报告，共设置90个问题，由业主单位在审计进驻前自查填报，既便于业主单位理清思路自查自纠，又便于审前调查全面了解被审计单位及项目的总体情况，也便于对集中反映的问题进行梳理汇总。

五是创新工作方式，改变以往常规审计按部就班的一般做法。精心安排工作步骤，设置了方案谋划、试点先行、部署自查、报送审查、现场核查、梳理汇总、整改督查七个步骤；精心选择审计对象，从全区2019年已审结的238个价款结算项目中，选取核减额前十位和核减率前十位共计20个项目作为本次审计的项目对象，将20个项目对应的12家业主单位作为本次审计的单位对象，项目数和单位数既有代表性又有覆盖面；精心部署自查自纠，讲清楚项目为什么要开展、开展什么、怎么开展，明确自查自纠要求，强调工作纪律，为巡察审计实施营造浓厚氛围。

六是创新整改过关，改变以往审计整改力度不够大的问题。对审计整改见真章、动真格，顶格强化被审计单位主体责任。采用被审计单位主要负责人向区委书记专题会议报告整改情况的做法，坚决落实审计整改“三个不放过”工作原则。区委书记专题会议认定为整改不合格的，需重新整改并再次上会审议直至整改合格为止。该项目实施中，8家被审计单位中有1家被否决并要求重新整改。

七是创新编写案例，改变以往警示教育覆盖面不够宽的问题。及时总结案例并建设案例库，系统梳理近年来全区国有投资建设项目发现的突出问题，严格筛选了八个方面50个具有代表性的典型案例，汇编成册并印发给区相关单位参考借鉴，用案例进行警示教育，更好发挥审计“治已病、防未病”作用。该案例汇编涵盖房建、市政、水利等不同类型项目，涉及的业主单位包括区级部门、各镇（开发区）、区管国企等，内容上包括招投标管理、设计管理、合同管理、现场管理、工程变更管理、跟踪审计管理、价款结算管理等重点环节，具有较强参考借鉴意义。通过案例警示，着力推动业主单位强化风险研判和预防，举一反三，避免类似问题再次发生。

八是创新制度建设，改变以往长效建设不系统的问题。深入分析典型案例中蕴含的普遍性、代表性、倾向性的问题表现，剖析问题产生的原因，推动区级层面制定出台8项符合南浔实际、务实管用的国有投资项目制度规定，如针对造价管理较粗放的问题，制定出台了《南浔区国有投资项目造价管理“十个一律”规定》；针对工程变更较随意的问题，制定出台了《南浔区国有投资项目变更分级审批规定》；针对问责依据不充分不具体的问题，制定出台了《南浔区国有投资项目责任追究暂行办法》；针对PPP项目支出管理不到位的问题，出台了《南浔区PPP项目财政支出管理操作细则》；针对审计整改力度不够大的问题，出台了《进一步加强纪审协同的实施意见》《进一步加强审计整改的若干意见》等，推动区国有投资项目造价管理领域制度体系基本建立，制度笼子进一步扎紧。

九是创新专项整治，改变以往举一反三不重视的问题。针对专项审计调查发现的问题，区政府专题研究并制定工作方案，决定开展工程建设领域突出问题专项整治，安排从2020年12月至2021年3月底，用四个月时间，对国有投资项目管理进行专项整治，重点整治项目招投标不规范、概算执行不规范、重大变更不规范、标后履约监管不到位、施工现场管理不规范、力量配备不到位等突出问题，着力解决国有投资建设领域突出问题，有力有效规范国有投资项目建设全过程各环节管理。专项整治分为动员部署、自查自纠、重点督查、整改提升四个阶段进行。区委区政府高度重视此次专项整治工作，专门成立了以区政府主要领导为组长、分管区领导为副组长、各区级相关单位主要负责人为成员的领导小组，领导小组下设办公室，办公室设在区审计局，负责具体工作。

十是创新培训部署，改变以往审计成果转化不够好的问题。为深化专项整治效果，进一步统一思想、提高能力、凝聚合力，区政府专题召开（国有）工程建设领域突出问题专项整治动员部署会议暨案例警示教育培训会，区政府主要领导亲自到会并作重要讲话，分管副区长作工作部署，重点单位代表一镇一部门一国企作表态发言，区审计局通报国有投资领域突出问题50个典型案例、解读《工程变更分级审批规定》《造价管理十个“一律”规定》，全区相关单位主要领导、分管领导139人参加会议。此次培训部署会为推动南浔区国有投资建设领域健康发展，营造风清气正、公平公正的建筑业环境提供有力保障。

 （作者单位：湖州市南浔区审计局）