以“19456”工程推动国企内审工作高质量发展

——湖州市南浔区国企内审的思考与探索

□ 丁利民

近年来，湖州市南浔区国有企业加快发展，已经成为全区国有资金运用的主渠道、国有项目投资的主战场。如何加强国企内审，促进国企管理体系和管理能力现代化，成为当前湖州市南浔区审计局必须着力解决的重要课题。为此，该局坚持系统思维，探索实施“19456”工程，推动区管国企内审高质量发展。

“1”就是牢固确立1个目标。目标明确，才能引领行动。今年，区委审计办提出“一年打基础、两年出成效、五年省一流”的国企内审工作目标，得到南浔区委审计委员会充分肯定。“一年打基础”是指从2021年开始，用一年时间，深入贯彻落实《南浔区委办公室区人民政府办公室关于加强南浔区区管国企内部审计工作十六条意见》（以下简称《国企内审十六条》），重点在领导体制、机构设置、人员配备上下功夫，确保有人干、有制度。“两年出成效”是指通过两年努力，国企内审机构能有效运转并在国企管理中初步发挥作用，成为国企内控不可或缺的组成部分。“五年省一流”是指通过五年努力，即到2025年，在南浔国企内审形成一批有贡献度、有影响力、有辨识性的内审具体工作方法，使内审在促进国企治理体系和治理能力现代化上发挥明显作用，并达到省内一流水平。

“9”就是要全面夯实9项基础。区管国企必须扎扎实实打好基础、练好内功，行稳致远。一要成立好内部审计委员会。南浔区明确规定区管国企成立内部审计委员会，由党委书记任主任，总经理、分管副总经理（或总审计师）、纪委书记为副主任，办公室、计划财务、组织人事、纪检监察、内审机构等负责人为成员，全面加强国企内部审计工作的领导。二要设置好内审部门。区管国企单独设置内部审计机构，具体开展内审工作。内审职能可与法务职能联合设置，原则上不与其他职能联合设置。三要开好内部审计委员会会议。每年集中研究内审工作不少于2次，重点审议内审项目计划、内审工作报告、内审整改情况等重大事项。四要落实好内审人员。《国企内审十六条》中明确，国企专职从事内审（含法务）工作人员配备5人左右，并对专业结构和工作背景提出要求。五要建立好协审智库。充分挖掘国企内外部审计人力资源，建好协审智库，同时根据工作需要选聘外部人员或抽调内部人员参加审计项目，提高内部审计的适应性和有效性。六要制定好工作制度。贯彻落实《审计署关于内部审计工作的规定》等制度文件，并结合国企实际情况，建立健全国企内审工作制度，明确重点做什么、怎么做、如何整改、如何处理等一系列重要问题。七要明确好工作计划。紧紧围绕区委区政府重大决策部署，结合国企工作实际和审计热点，制定内部审计年度项目计划，提前谋划，提前准备，使工作有方向、有任务、有检查、有落实。八要选择好工作主题。突出审计重点和工作特色，紧紧围绕重大政策（决策）落实、经济责任履行、重大投资、重大合作、重大项目等重点开展审计，坚持量力而行尽力而为，每年选择1～2个主题进行主攻，防止求全责备，只讲数量不讲质量。九要培育好查核能手。倡导以内部培育为主，外部引进为辅的内审人才队伍培养模式，不断发现人才、培养人才、锻炼人才，鼓励以待遇留人、事业留人、感情留人，不断壮大高素质专业化内审队伍。

“4”就是紧紧抓住4个抓手。一是紧抓内审项目。积极对标省优标准，精心谋划审计项目，全面加强过程控制，把揭示问题作为根本任务，把提出建设性意见建议作为根本追求，全力打造高质量内审项目。二是紧抓内审案例。针对内部审计中发现的突出问题，严格筛选，积极编写案例，在国企集团内部开展案例教育，以案示警、防微杜渐。三是紧抓内审论文。加强内审工作的调研与思考，每年按照上级内审协会的安排并结合国企实际撰写论文，选择1到2个主题，对内审工作进行理论思考和实践总结，不断丰富和发展符合国企实际的内审理论。四是紧抓内审信息。不断总结和提炼国企内审工作信息，力求通俗易懂，务实管用。

“5”就是从严加强5项管理。为加强国企内审机构的管理、提升国企内审质量，南浔区《国企内审十六条》创造性地提出：“区管国企内审机构实行双重领导，既接受国企党委领导，也接受区审计局业务领导”。要体现区审计局对国企内审业务的领导地位，要在以下五方面作出努力。一要加强年度考核。制定出台《年度区管国企内审工作考核办法》，全面落实《国企内审十六条》的要求，考核考准区管国企内审工作实绩，并以考核为导向，引领区管国企重视内审、做实内审、做好内审。二要加强典型示范。以实绩论英雄，开展内审项目、内审案例、内审论文、内审先进单位、先进工作者进行年度评选，择优参加上级内审协会评选，在区内选树一批先进典型，促进全区内审水平提升。三要加强挂职管理。要求每个区管国企每年选派1名内审干部到区审计局挂职学习，争取5年一轮训；区审计局配套建立国企挂职人员管理的规定，实行教导员制度，一对一进行传帮带，扎实培养内审人才，力争通过数年努力，让国企内审队伍走向正规化、高素质、专业化。四要加强交流借鉴。定期或不定期开展区管国企内审工作交流会，交流工作思路、工作方法、工作成效，相互借鉴、取长补短、共同提高。五要加强计划管理。国企内审每年制定的项目审计计划，既要完成国企主要负责人交办任务，也要完成区审计局的交办项目。审计项目计划需要在区管国企内部审计委员会研究决策前征求区审计局意见，经国企内部审计委员会审议通过后报区审计局备案。要致力在区管国企之间形成既有共性又有个性、既有任务又有自选、既有互助又有竞争的内审氛围。

“6”就是深化运用6种“干”法。一要围绕中心干。国企内审干部要以强烈的政治责任感，紧扣上级重大决策部署选择审计项目开展内审工作，坚持围绕中心、服务大局、量力而行、尽力而为的工作原则，尽最大努力体现内审担当，避免自娱自乐，无所作为。二要步调一致干。区审计局对区管国企每年统一安排一个内审项目或专题，集中时间、集中精力，步调一致开展专项内审，积极打造区管国企内审一家人、一条心、一盘棋、一起努力、一起加油、一起争先的工作氛围。三要担当作为干。在推动体制机制和政策制度废改立上下功夫，在老大难问题解决上下功夫，在大要案线索移送上下功夫，在内审工作中履职尽责、担当作为。四要打造特色干，每个国企都应结合自身发展阶段和业务特点，充分挖掘自身优势，突出重点、打造亮点，努力形成1～2项具有全市乃至全省领先水平和鲜明特色的内审工作。五要统筹兼顾干，统筹兼顾好方方面面工作任务，特别是处理好内审工作与中心工作、内审工作与上级交办等工作矛盾，努力做到两不误、两促进。六要贯通协调干，区管国企内审机构和内审人员都要积极加强与国企纪检机构的联系、沟通、协作及配合，不断增强监督合力，防止出现“两张皮”、各管各的不利局面，努力实现1+1>2工作成效。

（作者系湖州市南浔区审计局党组书记、局长）