牢记嘱托 履行使命

以高质量审计监督护航杭州亚运会

□ 省审计厅党组成员、副厅长 白剑峰

举办一届精彩成功的亚运会，是习近平总书记和党中央赋予浙江的重大政治任务。2018年初，省审计厅启动杭州亚运会跟踪审计，以构建“全面覆盖、统分结合、监督保障”的审计工作机制为目标，整合审计力量，举全系统之力积极践行研究型审计，有效发挥审计“治已病、防未病”作用，为成功举办杭州亚运会提供审计保障。

截至2022年12月底，共形成亚运审计综合报告4篇，得到省领导批示8次，其中省主要领导实质性批示5次；完成亚运审计专报（信息）20篇，省市两级有关领导批示24次；审计共反映问题376个，提出审计整改意见和建议352条，推动建立完善制度40余项，审计整改金额1.49亿元。

一、多维度夯实基础，高站位抓好审计统筹

加强组织领导。省审计厅高度重视，成立以厅党组书记、厅长毛子荣同志担任组长，各办赛地审计局分管局领导为成员的亚运跟踪审计领导小组，组长指导和协调解决亚运跟踪审计相关重大事项；成立以分管副厅长为审计组组长、省审计厅及办赛地市的骨干力量为组员的亚运审计组。做到主要领导统筹抓、分管领导具体抓、市县部门协同抓，共同推进审计实施。2018年以来，累计从全省抽调115位审计骨干，全省一盘棋组织项目实施。针对审计任务重、时间跨度长、审计人员来源多元等情况，亚运审计组遵循组织原则，因时顺势、系统思维、统分结合，创新建立“三位一体”的党组织结构和工作体系，集中统一成立亚运审计临时党支部。

健全制度机制。一是建立定期会商制度。省市县定期召开会议，主要部署工作任务、总结审计成效、交流经验做法、明确相关要求。审计中发现重大问题随时开会研究。二是建立报告制度，每半月报告审计进展情况，每月报告审计整改台账情况。三是建立信息宣传报送制度。省审计厅会同相关市局对各单位亚运审计工作成果进行总结提炼。创办《亚运审计动态》，通报各市审计小组工作成效、经验做法、存在问题及相关建议等。四是建立考评制度。省审计厅制定亚运审计考评办法，在对各市审计机关年度综合考评的基础上，对亚运承办市审计机关采取额外奖惩激励措施。五是建立联系制度。省审计厅投资处专人对口联系各相关市审计机关，推行“首问责任制”，明确“首席策划人”“新闻发言人”和“成果审核人”。

预先研判成果。对标对表署优项目评审标准，将亚运审计纳入全省审计系统“赛马”机制。在成果预设上，以线索移送、专报批示为重点。根据审计进展情况，省市县三级联动，挖掘商定问题线索移送和审计专报撰写，量化成果、明确指标、落实责任。各单位在对场馆建设、物资采购进行全面审计外，突出1至2个重点审深审透，确保审计报告全面、综合、均衡。

把握时间节奏。2018年亚运会前期筹备阶段，省审计厅预先谋划，经省政府同意印发了《2022年第19届亚运会跟踪审计总体方案》，明确了审计组织分工、实施形式、时间把握等内容。2019年至2022年，各参审单位按方案明确的时间节点完成相应的工作任务，每一阶段的审计任务，都制订详细的实施计划，进一步压紧压实各方责任,将任务细化落实到岗、到人,形成工作闭环。2022年5月，亚奥理事会正式宣布亚运会延期举办后，省审计厅及时调整了2022年至2024年亚运跟踪审计工作方案，调整增加了亚运审计项目，保持了跟踪审计工作的连续性。

二、多举措强化监督，高标准做好审计实施

亚运项目建设周期长，资金投入大，参建单位多，各类风险易发。审计组经充分研判，选定预算管理、场馆建设、政府采购、服务保障等重点内容，扎实开展审计工作。

亚组委预算执行审计。重点关注物资器材采购、三公经费使用、大型活动开支、市场开发、捐赠管理等方面内容。重点揭示超预算超标准超范围开支、违反中央八项规定精神、违规采购造成资金损失、商业合同履约风险等问题。如揭示反映了2022年亚组委本级预算支出部分金额未按规定开展绩效监控、预算执行率偏低，以及市场开发和征集管理方面监管职责不到位，部分企业在违约的情况下仍享受权益等问题。

亚运场馆建设跟踪审计。重点关注场馆建设进度、场馆运维、风险管控等方面内容。重点揭示重大决策不规范、违规招标投标、建设程序不合规、建设管理不到位、工程质量有瑕疵等问题。如揭示反映了某场馆室外排水管道基础垫层及管道沟槽应采用黄砂回填，实际使用场内建筑垃圾回填，存在室外管线沉降隐患；某项目主场馆北门栏杆被撞断，某场馆智能化改造项目6个智能化系统无法正常使用等问题。

亚运经费使用管理情况审计。重点关注合同管理、市场开发、智能亚运、大型活动等方面内容。重点揭示了办赛城市在采购政策执行、合同履约管理、捐赠经费资产、大额资金使用等方面的问题。如揭示反映了亚组委风险管控存在薄弱环节，采用指定供应商方式占比过高，部分场馆采购的赛事器材价格偏高等问题。

亚运服务保障审计。重点关注重大政策贯彻落实、亚组委内控管理等方面内容。重点揭示亚运筹办工作在技术标准指导、内控体系建立，接受捐赠、赞助物资管理方面存在的不到位、不规范问题。如揭示反映了部分合同尚未完成补充协议签订工作，个别竞赛场馆奥运五环标志存在侵权行为等问题。

三、多部门协同发力，高要求推动审计整改

坚决贯彻落实习近平总书记“审计整改要动真格”的重要指示精神，高质量做好审计整改“下半篇文章”，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革。

夯实被审计单位整改主体责任。督促亚运场馆建设和运营中的各类建设单位、承建单位、参建单位及政府物资采购提供单位按照审计要求在规定时限内完成问题整改。如针对审计发现某高校部分主梁钢筋外露及钢结构承重柱防火涂料厚度未达到设计要求的问题，督促该高校立即进行全面排查，及时进行整改，化解安全隐患。

加强行业主管部门整改监管责任。督促亚组委作为亚运承办的管理和组织者，切实承担审计整改的监管责任。如审计反映的亚组委在部分项目中存在通过设定排他性条款变相指定意向供应商情况，得到省领导高度重视，召集有关部门专题会议研究，决定在省“政采云”平台设立“杭州亚运主题馆”，引入符合相应资质的供应商，解决统一标准、集中采购等采购难题，并借助平台规范运作，提高采购效率。

强化审计机关整改督促检查责任。制定亚运会跟踪审计反映问题整改落实清单，对审计查出的问题按问题清单、目标清单、责任清单、整改清单、时限清单、成效清单进行管理，一目了然反映亚运审计整改情况。同时，每年开展审计整改情况“回头看”，针对项目整改情况及时向相关单位进行了解确认，多部门共同发力，促进举一反三，立整立改，防范重大风险。