杭州市余杭区审计局：审计推动街道以全景式管理强化内部经济体检

近年来，余杭区审计局狠抓辖区镇街内审指导服务工作，推动余杭区闲林街道从愿景、战略、管理和文化四大核心要素着手进行全景式管理，一个内审项目、一篇论文、一篇案例获得省内审协会优秀荣誉。

以“愿景”为锚，强化政策跟踪。把党和国家重大方针政策贯彻落实作为审计经济体检“愿景”，并以重点建设项目跟踪审计为抓手，切实发挥审计监督与服务职能。该街道从合规风险、内部控制、造价管理和审计评价四大要素着手，进一步拓展与延伸审计范围和内涵，重构跟踪审计业务框架体系，突出以政策为导向，实现从“审价”向“审计”的转变。近三年共完成建设项目跟踪审计8项，涉及财政资金30156.26万元，发现问题27个，提出审计建议41条，节约资金1041.69万元。

以“战略”为基，强化风险管控。把重大经济风险作为审计经济体检的“战略”重点，通过聚焦权力运行、“三资”管理风险、资金效能风险，强化对权力运行和经营管理风险的管控。近三年完成14个内审项目、18个政府投资项目财务决算审计，累计发现问题231个，清理村级不规范合同40项，建立健全内控制度14个，追回资金65.12万元。2023年创新运用平衡计分卡方式，以某村“一肩挑”干部审计监督为例，探索并实践量化评价指标体系，解锁“一肩挑”干部经济体检新功能。

以“管理”为先，强化审计成效。把三大机制建设作为审计经济体检的管理“先手”，着力推动内审提质增效。一是持续完善整改机制，对于审计发现的问题，成立审计整改领导小组，建立问题、责任、进度“三张清单”，构建“审计—整改—回访”工作闭环。二是有效健全内控机制，针对内审发现的问题，及时提醒相关条线加强内控管理，建立或更新内控管理制度。三年共建立健全内控管理制度10余项，有效填补街道本级及下属村社管理的“盲点”和“漏洞”。三是探索构建协同机制，特别是纪审联动机制，着力形成内部监督合力。如在某村“一肩挑”干部审计项目中，针对监理费超付问题，与街道纪工委共同进行谈话提醒2人。

以“文化”为辅，强化队伍素质。探索以文化建设为引领，通过“培训+考核+实战”的机制，以学促干、以干践行，不断提高基层内部审计人员综合能力，夯实审计经济体检工作基础。该街道在配备1名专职内审副主任，2名专职内审人员和4名兼职审计员的基础上，以《浙江省内部审计工作规定》“落地”为契机，在城建、公共服务办等重点科办及下属学校、各村（社区）设置审计联络员，不断健全内审组织体系。同时通过组织外送培训、内设专班、以审代训、以考促学等形式拓宽学习培训途径，浓厚审计学习氛围，提升成员专业能力。（沈艳萍）

湖州市南浔区审计局：“五个坚持”推动内审工作高质量发展

近年来，南浔区以国企总审计师为突破口、内审重点单位为核心，全面打造具有贡献度、影响度、辨识度的南浔内审品牌。

坚持“送审上门”解难题，对口督导精准答疑。党员干部带头深入企业、镇街、区级部门开展内审指导，对内部审计制度建设、审计项目开展、审计成果运用等进行指导监督，推动国家审计和内部审计高效协同；组建“分管领导+党员联络员+业务骨干”内审指导小组，通过“审计项目+内审指导”的模式，以项目审计为载体，打造内审指导监督网格化管理模式，强化对口督导。今年以来，已开展35家内审单位对口督导42次，出具督导意见5份，落实内审问题整改37个。

坚持“双审协同”促规范，由点及面防范风险。国企总审计师配备以来，南浔区不断强化国家审计和内部审计协同的方式，促进区管国企内控规范管理。一是以国家审计、内部审计共同参与的模式，在同级审中协同开展区管国企房产收购情况的专题审计，促进国有资产规范管理、高效使用。二是通过以国企内审为主、国家审计指导的模式，首次探索开展国有企业内部管理重要岗位人员离任审计全覆盖，重点查核财务融资管理、工程管理等重点风险领域存在的问题，共指导5家区管国企开展重要岗位管理人员离（辞）职经济责任审计，涉及对象7名，发现问题23个，推动出台《湖州市南浔区国有企业重要岗位管理人员离（辞）职管理办法（试行）》《湖州市南浔区国有企业重要岗位管理人员离（辞）职经济责任审计实施办法（试行）》。

坚持以审代训育人才，助推打牢内审防线。创新构建国企内审干部挂职交流锻炼工作机制，围绕内审人员培训和人才培养两大主线，进一步拓宽内审人员教育培训和实践锻炼的渠道，常态化组织六大区管国企优秀内审人员到区审计局脱产挂职锻炼。通过“以审代训、审训结合”的人才培养模式，既拓展国企内审人员的审计视野和思维，又提高内审干部“能查、能说、能写”的专业能力，积极探索国家审计与内部审计工作“一盘棋”的新格局。截至目前共选派三批次14名挂职干部均成为国企内审业务骨干。

坚持考核评价督内审，推动内审提质增效。实行总审计师和国有企业分类考核。从机构设置和人员管理、业务管理等6项基础考核及领导批示、项目论文案例等10项加分考核两大维度对内部审计日常工作开展、内审项目质量、成果转化等进行实绩考核，以考核为指挥棒倒逼责任落实。同时，将内部审计工作纳入对总审计师个人薪酬绩效考核内容，充分激发总审计师认真履职、恪尽职守的主动性，为国企内部审计工作高质量发展提供强大动力。2022年区管国企通过内审挽回或避免资金损失3.55亿元。

坚持数字赋能争先行，推动内审提档升级。建设以“大脑+应用”为核心的内部审计数字化智慧管理平台，实现对南浔区62家内审单位业务流程的集中监控和管理以及业务核心数据的实时展示，加快实现“审计、整改、规范、提高”数字化闭环管理，形成上下联动、左右互动、共同推动工作机制，着力提升内审监督精准化、应用场景智能化、成果展示常态化。（王东 吴晶晶）

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