杭州市临平区审计局

杭州市临平区审计局紧扣“审计现场管理提升年”要求，以五大举措切实提升审计业务水平。谋定一张年度计划表。坚持项目联动推进，人员统筹调配，出台《“审计现场管理提升年”活动实施计划》，明确项目现场实施和报告出具时间。严格按照时间节点落实举措、压实责任。以两张清单为准绳，四场活动为支点，五大案例为目标，十四个审计项目为载体，全面推进全局审计业务工作。注重两项能力提升。着力提升审计干部专业能力和拓展全局视野。前置审计质量服务端口，在审计项目征求意见稿之前召开审计项目研判会，群策群力把年轻干部帮扶工作做细做实。强化大数据审计能力，建立“90后大数据攻坚班”，通过“大数据审计周”活动等方式提升大数据审计能力。牵头开展全区审计领域“专才尖兵”培训，邀请业内专家集中授课。完善三项内控制度。修订出台《全员全流程审计业务质量管控办法》，梳理形成全流程审计业务质量控制一张图；结合当地工作实际，编制《主要审计文书审计文本种类和参考格式》，下发至每位审计干部。修订《局审计业务会议制度》，进一步规范审计行为，提高审计项目质量。推出四类提质活动。召开重点项目方案评审会2场，重点就审计项目目标、重点等方面进行研究；开展数据应用能力提升活动4场，加强审计职业化培训，以数据驱动审计项目质量提升；开展审计经验分享活动10次，互学互促提升业务能力；开展项目质量科室互查互评活动2次，梳理普遍性、典型性问题形成提示负面清单。打造五方面审计成果。明确要求各审计组在谋划过程中，提前考虑“五大案例”工作要求，力争形成一批穿透式审计案例、现场管理创新案例、大数据审计案例、后评估案例及容错免责案例。同时加大在优秀审计项目、优秀审计报告、大要案线索移送、审计信息专报等方面的打磨力度，今年以来，报送审计报告、专报24篇，获区委主要领导批示20篇。（闻之皓）

余姚市审计局

余姚市审计局在审计现场管理中秉承“四个坚持”，持续推动审计现场管理精细化，助力审计工作提质增效。坚持制度先行，夯实管理基础。以制度建设为抓手，制发《“审计现场管理提升年”活动实施方案任务分解表》，明确将重点审计事项分解至相关审计项目落实。启用新的审计业务文书模板、制发《余姚市政府投资审计操作指南》《审计项目后评估工作实施办法（试行）》，强调制度建设和业务学习的指导性、约束性，荣获宁波市审计局综合知识竞赛团体第一名。坚持节点控制，压实管理责任。将审计实施方案、外部调查了解、线索移送管理、限时完结等作为关键控制点，以清单化、表格化、进度化的方式推进项目现场实施。从塔尖到塔基全方位压实局主要领导到审计组成员的现场分级质量控制责任，确保现场审深审透审实，今年已移送违法违纪案件19件，追回直接损失300余万元。坚持质量为要，提升管理能级。在财政同级审、1个街道预算审、2个乡镇党政领导经责审等项目中试点开展“大科室”联动，打破科室壁垒，实现资源成果共享；法规部门对7个重点项目落实“现场中期初审+征求意见稿审理+代拟稿审理”的三次审理模式，在同级审中采用驻点办公形式，把控重大项目现场质量。居家养老领域“双审双联”经验做法获省委常委、宁波市委书记批示肯定，相关问题整改上升为年度全省8个漠视侵害群众利益问题专项治理之一。坚持源头研究，形成管理闭环。将研究型思维贯穿审计现场管理，在某街道预算执行审计中对废弃矿山治理事项开展全过程审计，形成链条化问题清单后，在同级审中进一步深挖扩面，披露问题16个，涉及项目17个。运用研究思维谋划审计整改，2个审计项目获评宁波市优秀项目，1个整改案例入选省委“七张问题清单”典型案例。（李丽）

绍兴市上虞区审计局

绍兴市上虞区审计局深入开展“审计现场管理提升年”活动，通过编制审计项目“三指引”，进一步强化审计全流程管控，有效提升审计质效，降低审计风险。编制审前调查操作指引。以“一张清单+四条主线+十条举措”为抓手，明确向谁调查、调查什么、怎么调查。明确审计责任，审计调查开始前要求每个审计组制定一张审计工作清单，分解审计现场重点核查事项，对每个审前调查点明确核查任务和责任人；突出审计重点，根据审计内容不同划分4条主线，将审前调查分为财政收支、经济责任、重大政策跟踪、投资项目4大类，合计制定59项具体审计调查的重点内容；细化审计措施，从制定调查提纲、强化数据分析、实施审前征询、开展座谈了解等10方面提出审前调查具体举措。编制审计实施方案操作指引。切实将审计任务分解落实到人、抓好审计现场进度管理。明确审计目标，审计时间节点，审计涉及单位范围、期间范围、业务范围等6大板块编制内容；量化实施方案反面指标，如未及时编制调整方案、未按规定程序报批、未按照实施方案延伸民营企业等8类方案执行中存在的反面典型；详细规定方案编制时间、方案审批流程、方案调整情形、方案执行规范、现场落实管理等5方面具体操作流程及执行要求。要求审计项目实行一张审计核查任务清单管现场的机制，以“一张清单”贯通审计全流程。编制大数据审计操作指引。依托大数据审计中心力量，推进大数据审计技术与审计业务深度融合。从工作内容、工作步骤、指引模板等方面具象化大数据审计工作。从大数据审计思路谋划、审前数据收集、数据分析应用等5方面明确大数据审计工作的内容；明确在审计项目中提出大数据审计业务需求、做深审前数据调查、突出数据分析等7方面工作步骤；制定大数据审计项目思路汇总表、大数据审计实施方案、大数据审计疑点问题现场核查报告、大数据审计成效统计表的4项指引模板，目前已积累大数据审计案例30余个。（杨芳）