绍兴市越城区审计局

绍兴市越城区审计局深入开展“审计质效提升年”行动，紧盯公共资金、国有资产、国有资源运行的“全链条”，通过在实践中不断迭代升级，创新推行任务清单、问题清单、整改清单、风险清单“四张清单”工作机制，形成了一套“源头管控、过程穿透、结果问效、长效防范”的投资审计监督闭环模式。

一是谋定而动，挂图作战，建立精准务实的“任务清单”。“点面结合”定重点，确保审计全覆盖与精准度并重。动态对接区发改局重点项目计划、人大重点监督的民生实事项目以及区委、区政府关注的国企改革热点。例如，在重点支出项目投资绩效情况审计中，精准选取了资金体量大、社会关注度高的拆迁安置和货币化安置政策执行情况作为切入点，实现了从单纯财务审计向政策绩效审计的延伸。“系统集成”优方式，推行“1+N”融合式审计。为避免重复进点、重复审计，以专项审计调查为核心，对同一家被审计单位原则上每年最多审计一次。将财务收支、资产负债、工程管理、绩效评价等内容有机融合，统一制定审计实施方案。“统筹力量”强协同，构建“三位一体”审计矩阵。针对投资审计专业性强、涉及面广的特点，积极统筹国家审计、内部审计和社会审计力量。在国有企业运行管理状况审计中，面对复杂的项目模式和现场施工管理难题，抽调内部审计骨干，并聘请社会中介机构的专业工程师参与，形成了优势互补的审计合力。

二是数据赋能，穿透核查，形成见人见事的“问题清单”。数据先行“找疑点”。采集预算编制、国库集中支付、工程合同、竣工决算等多维数据，在重点支出项目投资绩效审计中，将征迁数据与资金发放数据进行关联分析，快速锁定了疑点线索，实现了审计效率与精度的双提升。集体会商“定方向”。针对数据发现的疑点，建立分管领导牵头、业务骨干参与的集体会商机制。在国有企业运行管理状况审计中，针对国企投资决策程序不规范等疑点，通过多次会商研讨，最终将审计重点聚焦在重大投资决策的合规性与效益性上。穿透核查“挖根源”。发扬钉钉子精神，对疑点问题一查到底。在公共投资项目工程管理情况审计中，审计组不仅查招投标程序，更深入施工现场核对工程量，甚至追溯到材料采购源头，最终揭示了项目管理的深层次漏洞，确保问题查深查透。

三是动真碰硬，以督促改，打造对账销号的“整改清单”。“数字赋能”提效能。依托“审计整改一体化智能管理系统”，打通线上线下材料流转通道，变“人员跑”为“数据跑”、“多次跑”为“一键报”，实现全部审计发现问题“一体推进、一网通办、一追到底”。“对账销号”抓落实。将区委、区政府领导的批示精神与实际整改情况建立逻辑关联图，实行台账管理，整改一个、销号一个。针对国有企业运行管理情况审计发现的共性问题，督促企业建立整改责任清单，不仅要求“当下改”，更要求举一反三，排查其他类似风险。“协同联动”促长效。针对涉及面广、需多部门协同解决的“硬骨头”，由区领导牵头，审计、发改、财政、住建等部门联动，推动多部门联合调研，最终促成了相关政策的完善，实现了从“点上整改”到“面上规范”的转变。

四是前移关口，防患未然，编制源头治理的“风险清单”。深挖“风险点”，发挥“警示器”作用。对审计发现的重大问题线索，及时移送相关部门查处。并将发现的重大风险隐患提炼成审计信息，为区委、区政府领导决策提供重要参考。用好“提醒函”，发挥“治未病”作用。针对审计发现的倾向性、苗头性问题，推行约谈式、公告式风险提醒；针对审计发现的普遍性问题，刊发多期《越城审计专报》给相关部门自查自纠和参考学习。编制“防控单”，发挥“工具箱”作用。系统梳理近年来多个审计项目中的共性问题，编制《越城区公共投资建设项目管理风险防范清单》，归纳提炼出涵盖招投标管理、合同签订、现场签证、工程结算、投资绩效等9大类56个风险点。（金嘉雯）

磐安县审计局

磐安县审计局紧扣全省“审计质效提升年”行动安排，精准发力促提升，实干笃行强质效。

一是重党建强引领，筑牢廉政防线。突出审计政治属性，持续优化审计委员会及审计办运行机制，切实发挥审计“领导参谋”作用，确保上级审计机关和县委、县政府各项决策部署不折不扣贯彻落实。持续深化审计“三立”党建品牌建设，精心组织开展县管领导干部审计专题培训，引导全县领导干部知敬畏、存戒惧、守底线。

二是重主业强质效，巩固整改闭环。坚持“围绕中心、服务大局”立项思路，全年安排19个审计项目，突出项目创优导向，确定2个重点项目进行创优培育。推行每周工作汇报、每月进度调度机制，着力把控审计进度和质量。健全审计整改闭环，印发实施《审计问题整改工作流程》，推动审计整改工作纳入县政府常务会议专题研究，持续巩固全面配合支持审计工作的良好局面。

三是重作风强队伍，健全激励机制。突出干部业绩量化考核这一有力抓手，持续开展审计“三创三评”创先争优行动，将审计项目质量、审计科研成果、整改落实成效、大数据应用能力等核心工作指标，与干部评优评先和选拔任用挂钩，让有为者有位、能干者能上，着力打造一支“忠诚干净担当”的高素质专业化审计队伍。（羊天法）

缙云县审计局

缙云县审计局以“审计质效提升年”行动为总抓手，锚定“极限奔跑、实干争先”工作导向，全面深化研究型、智慧化、穿透式审计，以高质量审计监督护航县域经济社会高质量发展。

一是把牢政治航向。立足缙云“十五五”发展规划擘画的蓝图，要求审计干部围绕“审计流程标准规范、审计方法迭代创新、审计问题精准排查、审计文书统一规范、审计报告撰写精细，审计成果深度应用、审计案件移送质效”七大核心，对照“审计质效高不高、审计工作作风实不实、审计实干精神强不强”三大方面深入自查自纠、靶向整改，实现政治要求与审计业务相融共进、同向发力。

二是强化规范履职。坚持“心中有报告、心中有成果”工作导向，系统谋划2026年及“十五五”时期缙云审计工作思路，精准答好“干什么、怎么干”时代命题。严把审计立项关口，确保所有审计项目紧扣中心大局、兼具科学性、合理性与可行性，始终与县域发展同频同向。持续深化研究型审计，聚焦重大战略、重点领域、关键环节，纵深推进“六度”提质行动：推动问题发现有锐度、事项定性有尺度、对策建议有准度、审计报告有深度、信息专报有高度、问题整改有硬度，促进审计监督从“有形覆盖”向“有效覆盖”全面跃升。

三是夯实全链管控。以全链条闭环管理筑牢审计质量“生命线”，紧扣“怎么审、怎么查、怎么报、怎么移、怎么改、怎么用”六大关键环节，细化完善岗位责任清单，清晰界定审计组成员、主审、审计组长在各环节的责任边界与履职要求，出台《全员全流程审计质量控制办法》，构建层层负责、环环相扣的责任落实机制。全面推行现场审理机制，前移风险防控关口，进一步规范涉企审计调查、个人银行账户查询等审批程序，推动问题在一线发现、证据在一线固定、矛盾在一线化解。

四是完善整改闭环。坚持揭示问题与整改落实一体贯通、一体推进，深入开展审计法治宣传教育，将《浙江省审计整改责任追究办法》纳入县政府第49次常务会议“局长讲堂”学习内容，制定《审计查出问题整改销号流程图》《审计整改催办单》，对审计整改事项实行清单化管理、项目化推进、对账式销号，确保问题整改可量化、可检查、可问责。积极构建县委审计委员会统筹统领、部门协同贯通、平台运行高效、督促检查精准的审计整改工作体系。

    五是强化赋能提升。坚持以资源整合赋能、以机制创新提能，着力破解审计资源配置不均、力量分散等问题。打破科室界限、整合全局力量，除办公室外，将审计干部统筹编入财政、经责、综合三大审计攻坚组，由分管领导牵头领战、挂图作战，实行跨科室协同、跨领域攻坚，推动审计资源最优配置、审计效能最大释放。建立“青廉导师结对帮带”机制，依托“缙审大讲堂”“主审漫谈”等特色平台，常态化开展“干部上讲台”，围绕岗位职责、优秀项目创建、典型案例剖析等开展实务授课与经验分享15次，促进审计干部在互学互鉴中提升专业素养、实战能力和综合研判水平。强化全过程纪律监督，局办公室联合派驻纪检监察组，不定期采取听汇报、查资料、谈情况、看现场方式，深入审计一线开展随机监督检查7次，重点核查现场管理、纪律执行、项目推进等情况，以常态化、嵌入式监督筑牢廉政防线，确保审计权力在阳光下规范高效运行。（邱晓雄）